Opłacanie składek ZUS nawet gdy realnie nie pracujemy, na przykład podczas urlopu, dla wielu osób może być obciążające. Dlatego warto wiedzieć, czym są „Wakacje składkowe”, które w Polsce zaczną obowiązywać od 1 listopada 2024. W naszym artykule przedstawimy najważniejsze informacje na temat wakacji składkowych, co pozwoli Ci ocenić, czy to rozwiązanie będzie odpowiednie dla Ciebie.
Jak możesz zauważyć, zwolnienie dotyczy składek na ubezpieczenie:
- emerytalne,
- rentowe,
- wypadkowe,
- dobrowolne chorobowe,
- na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy.
Zwolnienie nie dotyczy składki na ubezpieczenie zdrowotne.
Wakacje składkowe obejmują wyłącznie Twoje składki. Składki za osoby ubezpieczane przez Ciebie (np. pracowników, zleceniobiorców) nie są objęte wakacjami.
Wakacje składkowe – kto może z nich skorzystać?
Masz prawo do skorzystania z wakacji składkowych, jeżeli:
- Jesteś przedsiębiorcą* wpisanym do CEIDG – tzn. prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą lub jesteś wspólnikiem spółki cywilnej,
- Ubezpieczasz maksymalnie 10 osób (w tym siebie),
- Twoje przychody w ostatnich 2 latach poprzedzających rok złożenia wniosku nie przekraczają równowartości 2 mln euro,
- Nie świadczysz usług na rzecz swojego byłego pracodawcy w roku poprzedzającym rok złożenia wniosku jak i w roku bieżącym.
*dla którego składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe i wypadkowe są obowiązkowe.
Pamiętaj, że:
- Wakacje składkowe przysługują Ci niezależnie od tego, jaką masz formę opodatkowania działalności (skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt).
- Wakacje składkowe nie przysługują Ci, jeśli nie podlegasz pod ubezpieczenie społeczne – np. w sytuacji, gdy korzystasz z ulgi na start lub masz zbieg tytułów ubezpieczeń.
- Wakacje składkowe stanowią pomoc de minimis – jest to kategoria wsparcia publicznego o stosunkowo niskiej wartości, którego przedsiębiorca nie musi zgłaszać. Zatem ubiegając się o wakacje, nie możesz przekroczyć limitu tej pomocy (obecnie wynosi on 300 tys euro).
- Wakacje składkowe nie mają wpływu na prawo do zasiłku chorobowego ani na wysokość świadczeń emerytalno-rentowych.
- Podczas wakacji składkowych możesz nadal prowadzić firmę, wystawiać faktury i uzyskiwać przychody.
- Wakacje składkowe są dobrowolnym rozwiązaniem – sam możesz zdecydować, czy po spełnieniu wymogów chcesz z nich skorzystać.
Wakacje składkowe – jakich formalności należy dokonać?
Jeśli chcesz skorzystać z wakacji składkowych, musisz złożyć do ZUS wniosek RWS – wniosek o zwolnienie z obowiązku opłacenia składek za wskazany miesiąc. Możesz tego dokonać od 1 listopada 2024 za pomocą swojego profilu na portalu eZUS (dawniej ZUS PUE).
Wniosek o wakacje składkowe będzie zawierał:
- Twoje dane: imię i nazwisko, numer NIP i numer PESEL,
- Miesiąc kalendarzowy, w którym będziesz chciał skorzystać ze zwolnienia,
- Oświadczenie, że spełniasz wymienione w poprzednim akapicie warunki do skorzystania ze zwolnienia,
- Informacje dotyczące pomocy de minimis – oświadczenie o uzyskanej w ciągu 3 ostatnich lat pomocy w tej formie oraz informacje o otrzymanej pomocy publicznej.
Oświadczenia będą składane pod rygorem odpowiedzialności karnej za składanie fałszywych oświadczeń.
Wniosek o wakacje należy złożyć w miesiącu poprzedzającym wybrany miesiąc zwolnienia.
W 2024 roku z wakacji składkowych można skorzystać jedynie w grudniu, zatem wniosek należy złożyć w listopadzie.
Natomiast od 2025 roku wakacje będzie można wykorzystać w dowolnym miesiącu.
Wakacje składkowe – przykład
Preferencyjny ZUS
Pan Adam od lipca 2024 r. prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtem i podlega obowiązkowym składkom na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe i ubezpieczenie zdrowotne. Zdecydował się także opłacać dobrowolne składki na ubezpieczenie chorobowe.
Pan Adam korzysta z ZUS preferencyjnego i płaci co miesiąc składki społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe) w wysokości 408,16 zł oraz składkę zdrowotną w wysokości 419,46 zł.
Pan Adam spełnia warunki do skorzystania wakacji składkowych i w listopadzie 2024 r. postanowił złożyć wniosek o objęcie go w grudniu 2024 r. zwolnieniem z opłacania składek społecznych.
W grudniu 2024 składki na ubezpieczenie społeczne Pana Adama w łącznej wysokości 408,26 zł będą zapłacone z budżetu państwa. Natomiast Pan Adam będzie zobowiązany do zapłaty wyłącznie składki na ubezpieczenie zdrowotne.
Podsumowując, zamiast płacić do ZUS łącznie 827,62 zł, Pan Adam zapłaci 419,46 zł.
Pełny ZUS
Pani Ewa prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych (skalą podatkową) i opłaca składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe, Fundusz Pracy i ubezpieczenie zdrowotne. Zrezygnowała z opłacania dobrowolnej składki chorobowej.
Pani Ewa opłaca ZUS w pełnej wysokości – 1 485,31 zł oraz składkę zdrowotną w wysokości 9% osiągniętego dochodu.
Pani Ewa spełnia warunki do skorzystania wakacji składkowych i w listopadzie 2024 r. postanowiła złożyć wniosek o objęcie jej w grudniu 2024 r. zwolnieniem z opłacania składek społecznych.
W grudniu 2024 składki na ubezpieczenie społeczne i Fundusz Pracy Pani Ewy w łącznej wysokości 1 485,31 zł będą zapłacone z budżetu państwa. Natomiast Pani Ewa będzie zobowiązana do zapłaty wyłącznie składki na ubezpieczenie zdrowotne.
Podsumowując, Pani Ewa zaoszczędzi 1 485,31 zł.
Bezpłatna konsultacja księgowa
Umów się na bezpłatną konsultację w SOVA Księgowość, a w trakcie rozmowy wspólnie przeanalizujemy Twoją sprawę. Jeżeli będziesz zainteresowany, to po rozmowie przygotujemy spersonalizowaną ofertę rejestracji i obsługi Twojej firmy w Polsce!
Jeśli zastanawiasz się, jak wygląda nasza konsultacja i czy warto skorzystać z naszej pomocy, koniecznie przeczytaj nasz artykuł!
Podsumowanie
Dzięki wakacjom składkowym przez jeden miesiąc w ciągu roku nie będziesz musiał opłacać składek na ubezpieczenie społeczne – zrobi to za Ciebie państwo, co pozwoli zaoszczędzić Ci pewną sumę pieniędzy. Zanim jednak złożysz wniosek o wakacje, przeanalizuj dokładnie warunki, jakie należy spełnić, aby upewnić się, że to rozwiązanie jest odpowiednie właśnie dla Ciebie.
Masz pytania? Napisz do nas!
Biuro Rachunkowe
SOVA Księgowość
Wyślij E-mail
Formularz kontaktowy