Opłacanie składek ZUS nawet gdy realnie nie pracujemy, na przykład podczas urlopu, dla wielu osób może być obciążające. Dlatego warto wiedzieć, czym są „Wakacje składkowe”, które w Polsce zaczęły obowiązywać od 1 listopada 2024. W naszym artykule przedstawimy najważniejsze informacje na temat wakacji składkowych, co pozwoli Ci ocenić, czy to rozwiązanie będzie odpowiednie dla Ciebie.
Jak możesz zauważyć, zwolnienie dotyczy składek na ubezpieczenie:
- emerytalne,
- rentowe,
- wypadkowe,
- dobrowolne chorobowe,
- na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy.
Zwolnienie nie dotyczy składki na ubezpieczenie zdrowotne.
Wakacje składkowe obejmują wyłącznie Twoje składki. Składki za osoby ubezpieczane przez Ciebie (np. pracowników, zleceniobiorców) nie są objęte wakacjami.
Wakacje składkowe – kto może z nich skorzystać?
Masz prawo do skorzystania z wakacji składkowych, jeżeli:
- Jesteś przedsiębiorcą* wpisanym do CEIDG – tzn. prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą lub jesteś wspólnikiem spółki cywilnej,
- Ubezpieczasz maksymalnie 10 osób (w tym siebie),
- Twoje przychody w ostatnich 2 latach poprzedzających rok złożenia wniosku nie przekraczają równowartości 2 mln euro,
- Nie świadczysz usług na rzecz swojego byłego pracodawcy w roku poprzedzającym rok złożenia wniosku jak i w roku bieżącym.
*dla którego składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe i wypadkowe są obowiązkowe.
Pamiętaj, że:
- Wakacje składkowe przysługują Ci niezależnie od tego, jaką masz formę opodatkowania działalności (skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt).
- Wakacje składkowe nie przysługują Ci, jeśli nie podlegasz pod ubezpieczenie społeczne – np. w sytuacji, gdy korzystasz z ulgi na start lub masz zbieg tytułów ubezpieczeń.
- Wakacje składkowe stanowią pomoc de minimis – jest to kategoria wsparcia publicznego o stosunkowo niskiej wartości, którego przedsiębiorca nie musi zgłaszać. Zatem ubiegając się o wakacje, nie możesz przekroczyć limitu tej pomocy (obecnie wynosi on 300 tys euro).
- Wakacje składkowe nie mają wpływu na prawo do zasiłku chorobowego ani na wysokość świadczeń emerytalno-rentowych.
- Podczas wakacji składkowych możesz nadal prowadzić firmę, wystawiać faktury i uzyskiwać przychody.
- Wakacje składkowe są dobrowolnym rozwiązaniem – sam możesz zdecydować, czy po spełnieniu wymogów chcesz z nich skorzystać.
Wakacje składkowe – jakich formalności należy dokonać?
Jeśli chcesz skorzystać z wakacji składkowych, musisz złożyć do ZUS wniosek RWS – wniosek o zwolnienie z obowiązku opłacenia składek za wskazany miesiąc. Możesz tego dokonać za pomocą swojego profilu na portalu eZUS (dawniej ZUS PUE).
Wniosek o wakacje składkowe zawiera:
- Twoje dane: imię i nazwisko, numer NIP i numer PESEL,
- Miesiąc kalendarzowy, w którym będziesz chciał skorzystać ze zwolnienia,
- Oświadczenie, że spełniasz wymienione w poprzednim akapicie warunki do skorzystania ze zwolnienia,
- Informacje dotyczące pomocy de minimis – oświadczenie o uzyskanej w ciągu 3 ostatnich lat pomocy w tej formie oraz informacje o otrzymanej pomocy publicznej.
Oświadczenia są składane pod rygorem odpowiedzialności karnej za składanie fałszywych oświadczeń.
Szczegółową instrukcję uzupełniania wniosku RWS znajdziesz w naszym artykule: Jak złożyć wniosek o wakacje składkowe w ZUS?
Wniosek o wakacje należy złożyć w miesiącu poprzedzającym wybrany miesiąc zwolnienia.
Wakacje składkowe – przykład
Preferencyjny ZUS
Pan Adam prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtem i podlega obowiązkowym składkom na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe i ubezpieczenie zdrowotne. Zdecydował się także opłacać dobrowolne składki na ubezpieczenie chorobowe.
Pan Adam korzysta z ZUS preferencyjnego i płaci co miesiąc składki społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe) w wysokości 456.18 zł oraz składkę zdrowotną.
Pan Adam spełnia warunki do skorzystania wakacji składkowych i w lutym 2026 r. postanowił złożyć wniosek o objęcie go w marcu 2026 r. zwolnieniem z opłacania składek społecznych.
W marcu 2026 składki na ubezpieczenie społeczne Pana Adama w łącznej wysokości 456.18 zł będą zapłacone z budżetu państwa. Natomiast Pan Adam będzie zobowiązany do zapłaty wyłącznie składki na ubezpieczenie zdrowotne.
Podsumowując, zamiast płacić do ZUS składkę zdrwotną i składki społeczne, Pan Adam zapłaci tylko składkę zdrowotną.
Pełny ZUS
Pani Ewa prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych (skalą podatkową) i opłaca składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, wypadkowe, Fundusz Pracy i ubezpieczenie zdrowotne. Zrezygnowała z opłacania dobrowolnej składki chorobowej.
Pani Ewa opłaca ZUS w pełnej wysokości – 1788.29 zł oraz składkę zdrowotną w wysokości 9% osiągniętego dochodu.
Pani Ewa spełnia warunki do skorzystania wakacji składkowych i w lutym 2026 r. postanowiła złożyć wniosek o objęcie jej w marcu 2026 r. zwolnieniem z opłacania składek społecznych.
W marcu 2025 składki na ubezpieczenie społeczne i Fundusz Pracy Pani Ewy w łącznej wysokości 1788.29 zł będą zapłacone z budżetu państwa. Natomiast Pani Ewa będzie zobowiązana do zapłaty wyłącznie składki na ubezpieczenie zdrowotne.
Podsumowując, Pani Ewa zaoszczędzi 1788.29 zł.
Bezpłatna konsultacja księgowa
Umów się na bezpłatną konsultację w SOVA Księgowość, a w trakcie rozmowy wspólnie przeanalizujemy Twoją sprawę. Jeżeli będziesz zainteresowany, to po rozmowie przygotujemy spersonalizowaną ofertę rejestracji i obsługi Twojej firmy w Polsce!
Jeśli zastanawiasz się, jak wygląda nasza konsultacja i czy warto skorzystać z naszej pomocy, koniecznie przeczytaj nasz artykuł!
Podsumowanie
Dzięki wakacjom składkowym przez jeden miesiąc w ciągu roku nie będziesz musiał opłacać składek na ubezpieczenie społeczne – zrobi to za Ciebie państwo, co pozwoli zaoszczędzić Ci pewną sumę pieniędzy. Zanim jednak złożysz wniosek o wakacje, przeanalizuj dokładnie warunki, jakie należy spełnić, aby upewnić się, że to rozwiązanie jest odpowiednie właśnie dla Ciebie.
Masz pytania? Napisz do nas!
Biuro Rachunkowe
SOVA Księgowość
Wyślij E-mail
Formularz kontaktowy