Najlepszy ryczałt dla programisty – 8,5% czy 12%?

Czytając dalej, dowiesz się kto i na jakich zasadach może stosować ryczałt 12% oraz komu przysługuje stawka 8,5%. Przeanalizujemy także, ile podatku zapłacisz, wybierając ryczałt w porównaniu do innych form opodatkowania i co to oznacza dla Twoich finansów!

Czym jest ryczałt?

Ryczałt to forma opodatkowania działalności gospodarczej, w której podatek płacisz od osiągniętego przychodu. Koszty takie jak np. zakup sprzętu do pracy, czy paliwo nie pomniejszają kwoty, od której naliczany jest podatek.

Właśnie dlatego ryczałt dla programisty, przy niskich kosztach prowadzenia firmy, może być dla Ciebie najkorzystniejszym rozwiązaniem.

Poprzez odpowiedni wybór stawki ryczałtu możesz płacić niższe podatki i skupić się na tym, co najważniejsze – rozwoju swojego biznesu!

Jak wybrać stawkę ryczałtu dla programisty?

Możliwość wyboru korzystnej stawki ryczałtu jest ściśle powiązana z kodami Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług (PKWiU). Dlatego pierwszym krokiem, jaki musisz zrobić, to wybrać kod, który będzie pasował do wykonywanej przez Ciebie działalności. 

Szczegółową instrukcję wyboru odpowiednio kodu przedstawiamy w naszym artykule: Kody PKWiU – czym są i jak wybrać odpowiedni kod dla własnej firmy? 

Drugim krokiem jest weryfikacja, jaka stawka ryczałtu została przypisana do wybranego przez Ciebie kodu PKWiU. Możesz to sprawdzić w tej ustawie.
Zachęcamy do skorzystania z naszej bezpłatnej konsultacji, na której nasi specjaliści szerzej omówią tę tematykę, dostosowując ją do Twojego konkretnego przypadku.

Poniżej pokażemy Ci najpopularniejsze kody PKWiU dla stawki ryczałtu 12% oraz stawki 8,5%

Ryczałt 12% dla programisty

Stawka ryczałtu 12% dotyczy:

Przychodów ze świadczenia usług związanych z wydawaniem:

• pakietów gier komputerowych (PKWiU ex 58.21.10.0), z wyłączeniem publikowania gier komputerowych w trybie on-line, 
• pakietów oprogramowania systemowego (PKWiU 58.29.1),
• pakietów oprogramowania użytkowego (PKWiU 58.29.2),
• oprogramowania komputerowego pobieranego z Internetu (PKWiU ex 58.29.3), z wyłączeniem pobierania oprogramowania w trybie on-line

Przychodów ze świadczenia usług:

• związanych z doradztwem w zakresie sprzętu komputerowego (PKWiU 62.02.10.0), 
• związanych z oprogramowaniem (PKWiU ex 62.01.1),
• objętych grupowaniem „Oryginały oprogramowania komputerowego” (PKWiU 62.01.2),
• związanych z doradztwem w zakresie oprogramowania (PKWiU ex 62.02) oraz w zakresie instalowania oprogramowania (PKWiU ex 62.09.20.0),
• związanych z zarządzaniem siecią i systemami informatycznymi (PKWiU 62.03.1)

Jak widzisz, powyższe zapisy dotyczą głównie usług związanych z wydawaniem oraz wytwarzaniem oprogramowania komputerowego. 

Ryczałtu 8,5% dla branży IT

Stawkę ryczałtu 8,5 % możesz zastosować, do usług IT, które nie są przypisane do innych stawek ryczałtu (takich jak ryczałt 12%).

Jeśli więc jesteś testerem manualnym, scrum masterem, product ownerem i Twoje usługi nie mieszczą się w kategoriach związanych z oprogramowaniem, doradztwem w zakresie oprogramowania ani innych usług, do których przypisane są konkretne stawki ryczałtu, najprawdopodobniej będziesz mógł wybrać ryczałt dla programisty w wysokości 8,5%.

Jak sprawdzić, czy wybrałem odpowiednią stawkę ryczałtu?

Jeśli określiłeś już dokładne kody PKWiU opisujące świadczone przez Ciebie usługi, a próba znalezienia odpowiedniej stawki ryczałtu w ustawie nie zakończyła się pomyślnie, nie martw się – istnieje rozwiązanie.

Możesz złożyć wniosek do Krajowej Informacji Skarbowej (KIS) o indywidualną interpretację podatkową. Pozwoli Ci ona na ustalenie, jaką stawkę powinieneś stosować przy rozliczaniu świadczonych usług programistycznych, czy innych działań w obszarze IT.

Jeśli chciałbyś poznać więcej informacji o wniosku do KIS, to skorzystaj z darmowej rozmową z naszym ekspertem. 

Czy mogę korzystać z dwóch lub więcej stawek ryczałtu jednocześnie?

Oczywiście, nie ma przeszkód abyś prowadził działalność z zastosowaniem kilku stawek ryczałtu.

Przykładowo – możesz świadczyć usługi programistyczne stosując stawkę 12% i jednocześnie możesz być manualnym testerem oprogramowania i do tych usług stosować stawkę 8,5%. Pamiętaj tylko, że świadcząc usługi objęte dwoma stawkami dla jednego kontrahenta, na fakturze musisz wyodrębnić dwie osobne pozycje.

Ryczałt dla programisty – symulacja podatkowa

Jeżeli chcesz sprawdzić, jaki podatek dochodowy (PIT) zapłacisz jako programista lub inny specjalista IT w zależności od wybranej formy opodatkowania, zapoznaj się z poniższymi tabelami. Znajdziesz w nich symulacje podatkowe dla Pani Ani i Pana Karola.

Symulacja 1.

Pani Ania, która przez wiele lat pracowała jako scrum master na etacie, postanowiła założyć własną działalność gospodarczą opodatkowaną 8,5% stawką ryczałtu. Szacuje, że miesięczne koszty działalności wyniosą około 1 000 PLN, a jej przychody osiągną 14 000 PLN.

Poniższa tabela przedstawia szacunkowe kwoty podatków Pani Ani:

W sytuacji Pani Ani korzystanie z ryczałtu 8.5% skutkuję najmniejszym zobowiązaniem podatkowym.

Symulacja 2.

Pan Karol jako programista zdecydował się na założenie działalności opodatkowanej 12% stawką ryczałtu. Jego miesięczne koszty wynoszą średnio 1 000 PLN, a przychody 15 000 PLN.

Poniższa tabela przedstawia szacunkowe kwoty podatków Pana Karola:

Sytuacja Pana Karola jest bardziej skomplikowana. Do II progu podatkowego Pan Karol płaciłby najniższy podatek, jednak po przekroczeniu tego progu stawka podatku drastycznie wzrasta. Natomiast stawka ryczałty 12% jest stała niezależnie od kwoty przychodów. Aby wybrać najlepszą formę opodatkowania, Pan Karol musi oszacować, czy jego dochody (przychody pomniejszone o koszty) w ciągu roku przekroczą I próg podatkowy i dopiero w kolejnym kroku wybrać ryczałt dla programisty lub podatek na zasadach ogólnych.

Bezpłatna konsultacja księgowa dla programisty i specjalisty IT

Założenie własnej działalności to krok w stronę niezależności, który niesie ze sobą wiele obowiązków, w tym wybór odpowiedniego opodatkowania. To niełatwa decyzja, ale nie musisz jej podejmować w pojedynkę – skorzystaj z wiedzy specjalistów, którzy pomogą Ci znaleźć najlepsze rozwiązanie.

Nasi eksperci są gotowi, by poprowadzić Cię przez ten proces – umów się na bezpłatną, niezobowiązującą konsultację, a wspólnie przeanalizujemy Twoją sytuację. Zastanawiasz się, jak wygląda taka rozmowa? Koniecznie przeczytaj nasz artykuł!

Podsumowanie

Najpopularniejszymi stawkami ryczałtu dla programisty lub specjalisty z branży IT są stawki  12% oraz 8,5%. Pamiętaj jednak, że każdy przypadek jest inny i gdy masz wątpliwości, jaką stawkę wybrać, najrozsądniejszym rozwiązaniem będzie skorzystanie z interpretacji indywidualnej.

Księgowość to nie tylko liczby i dokumenty – to fundament, na którym zbudujesz przyszłość Twojej firmy. Zaufaj profesjonalistom, którzy poprowadzą Cię przez zawirowane kwestie podatkowe i nie tylko, a ty skupisz się na rozwoju. Jeśli nie wiesz jaką formę opodatkowania wybrać, przeprowadzimy dla Ciebie spersonalizowaną analizę i pomożemy Ci znaleźć najkorzystniejsze rozwiązanie!