Jakie korzyści w zeznaniu rocznym dają wpłaty na IKZE?

Oszczędzanie na emeryturę nie musi ograniczać się jedynie do składek ZUS czy Pracowniczych Planów Kapitałowych. Jednym z dodatkowych sposobów zabezpieczenia finansowego na przyszłość jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). To nie tylko możliwość inwestowania i powiększania kapitału emerytalnego, ale także realna korzyść podatkowa w bieżącym roku podatkowym.

W artykule wyjaśniamy, kto może skorzystać z odliczenia wpłat na IKZE, w jakiej wysokości można wpłacać środki, oraz jakie dokumenty są potrzebne, aby prawidłowo uwzględnić tę ulgę w rocznym zeznaniu PIT.

Jeżeli chcesz sprawdzić, z jakich innych ulg możesz skorzystać podczas rozliczenia rocznego, zapoznaj się z naszym artykułem Działalność gospodarcza – podatek PIT.

IKZE – co to jest?

IKZE należy traktować jako dodatkowy, obok np. OFE (Otwarte Fundusze Emerytalne), PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe) i składek ZUS, sposób oszczędzania na emeryturę. Środki, które zdecyduje się wpłacić oszczędzający, są inwestowane przez podmioty prowadzące IKZE. Warto dodać, że zarobione w ten sposób środki nie są objęte podatkiem Belki, a ten, jak wiadomo, wynosi dość dużo, tzn. 19%.

Jeśli zdecydujemy się na wypłatę środków po ukończeniu 65. roku życia (po co najmniej 5-letnim oszczędzaniu), stawka podatku wyniesie 10%.

Zwiększenie puli środków na emeryturę to bez wątpienia ważna zaleta, jeśli chodzi o oszczędzanie na IKZE. Nie każdy jednak zdaje sobie sprawę z innych korzyści, na jakie jeszcze możemy liczyć: jedną z nich jest możliwość odliczenia wpłat w zeznaniu rocznym podatkowym. Dzięki temu jesteśmy w stanie zmniejszyć nasze zobowiązania wobec fiskusa.

W jakim zeznaniu rocznym możemy odliczyć dokonane wpłaty na IKZE?

Aby móc korzystać z odliczenia IKZE w rocznym zeznaniu podatkowym, trzeba rozliczać swoje dochody w ramach:

• skali podatkowej,
• ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,
• podatku liniowego.

Rozwiązanie to obejmuje zatem zarówno przedsiębiorców (PIT-28, PIT-36, PIT-36L) jak i osoby prywatne (PIT-37), które otrzymują dochody np.: z tytułu umowy o pracę czy umów cywilnoprawnych.

Odliczenie IKZE jest możliwe w odniesieniu do tych wpłat, które zostały dokonane w danym roku podatkowym. A zatem, w deklaracji za rok 2025 można odliczyć tylko te wpłaty, które dokonaliśmy w 2025 r. Jeśli kolejną transzę zrealizowaliśmy np. w styczniu 2026 r., to odliczenie będzie możliwe dopiero w następnej deklaracji podatkowej.

Aby dokonać odliczenia, należy wypełnić odpowiednie pole w załączniku PIT/O, który jest dodatkiem do deklaracji dla podatników będących osobami fizycznymi.

Ile środków mogę wpłacić na IKZE? W jakiej kwocie przysługuje mi odliczenie dokonanych wpłat?

Limit wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego jest każdego roku ustalany przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej. Podstawa obliczeń to przeciętna prognozowana wysokość wynagrodzenia miesięcznego brutto na dany rok.

Poniższa tabela prezentuje maksymalne wpłaty na IKZE w porpzednich latach:

W tabeli poniżej zamieściliśmy przykładowe maksymalne kwoty, jakie można odliczyć w deklaracji podatkowej z tytułu IKZE w zeznaniu składanym za 2055 rok (limity te zależą od wysokości wpłat oraz stawki podatku dla przedsiębiorcy lub pracownika, który zdecydował się na taką formę oszczędzania):

Jak należy udokumentować dokonane wpłaty, aby móc dokonać odliczenia wpłat na IKZE?

Odliczenie wpłat na IKZE jest możliwe tylko wtedy, gdy możesz je udokumentować. W tym celu należy posłużyć się dowodami wpłaty na rzecz IKZE. Dokument ten powinien zawierać m.in. następujące informacje: data przelewu środków (dzięki temu można przyporządkować wpłatę do określonego roku kalendarzowego), adresata oraz wysokość przelewu czy też tytuł wpłaty. Niestety, bez takiego dokumentu odliczenie nie będzie możliwe.

Darmowa Konsultacja księgowa

Umów się na bezpłatną konsultację w SOVA Księgowość, a w trakcie rozmowy wspólnie przeanalizujemy Twoją sprawę. Jeżeli będziesz zainteresowany, to po rozmowie przygotujemy spersonalizowaną ofertę rejestracji i obsługi Twojej firmy w Polsce!

Termin indywidualnej konsultacji możesz ustalić przez nasz kalendarz online lub w trakcie rozmowy z naszym pracownikiem.

Podsumowanie

Wpłaty na IKZE to rozwiązanie, które łączy długoterminowe oszczędzanie na emeryturę z natychmiastową korzyścią podatkową. Dzięki odliczeniu dokonanych wpłat od podstawy opodatkowania możemy obniżyć kwotę podatku do zapłaty w rocznym PIT. Aby w pełni wykorzystać tę ulgę, warto pamiętać o obowiązujących limitach wpłat i zachować odpowiednie dowody wpłat. IKZE to zatem podwójna korzyść: bezpieczna rezerwa finansowa na przyszłość oraz realne oszczędności już dziś.