Czy znasz 4 najważniejsze kwestie dotyczące zmian podatkowych od 2023 roku?

Na przestrzeni ostatnich lat prawo w naszym kraju bardzo dynamicznie się zmienia, a to ma wpływ na nasze zarobki, dlatego warto być na bieżąco z najważniejszymi informacjami. W tym artykule, wyjaśnimy w przejrzysty sposób najważniejsze kwestie dotyczące zmian podatkowych od 2023 roku, które pewnie dotyczą właśnie Ciebie.

Ten tekst przeczytasz w 5 minut. Chciałbyś poruszyć ten lub inny temat z jednym z naszych ekspertów? Umów się na bezpłatną konsultację lub napisz do nas!

Minimalne wynagrodzenie 2023

Pracując na etacie, początek roku może kojarzyć Ci się z podwyżką płacy minimalnej. Od 2023 roku nie tylko na początku roku zwiększeniu będzie podlegało minimalne wynagrodzenie, ale także od 1 lipca. Zatem minimalne wynagrodzenie będzie wzrastało dwa razy w roku!

Jeżeli jesteś np. zleceniobiorcą, pewnie interesuje Cię jak wygląda ta kwestia w przypadku stawki godzinowej. Również w tym przypadku, będzie ona wzrastała dwa razy w roku.

W poniższej tabeli, znajdziesz zestawienie minimalnych stawek aktualnych na 2023 rok.

Kwota wolna od podatku w 2023 roku

Zastanawiasz się ile wynosi kwota wolna od podatku w 2023 roku. Czy uległa ona zmianie? Nie, od nowego roku obowiązywać będzie ta sama kwota. Wynosząca 30 000 złotych.

Składka ZUS przedsiębiorcy

Jeżeli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, potrzebujesz wiedzieć, że zmiany podatkowe od 2023 roku w zakresie płacy minimalnej, również wpłyną na wysokość składki ZUS z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.

Poniżej zamieszczamy opisy zmian uwzględniające to, czy korzystasz z ulgi na start, ZUS preferencyjnego czy też pełnego ZUS oraz jaką wybrałeś formę opodatkowania.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na temat tego kiedy możesz skorzystać z ulgi na start i ZUS preferencyjnego zajrzyj do naszego artykułu o działalności nierejestrowanej i preferencyjnym ZUS .

Ulga na start

Korzystając z ulgi na start, płacisz jedynie składkę zdrowotną.

W przypadku ryczałtowców, składka ta jest liczona na podstawie przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw w IV kwartale roku poprzedniego.

W 2023 roku miesięczna składka zdrowotna kształtuje się następująco:

• przy przychodach rocznych do 60 tys. zł – 376,16 zł
• przy przychodach rocznych od 60 tys. zł do 300 tys. zł – 626,93 zł
• przy przychodach rocznych ponad 300 tys. zł – 1128,48 zł

Korzystając z podatku liniowego wysokość składki zależy od osiągniętego dochodu i wynosi 4,9% kwoty dochodu.

Wybierając skalę podatkową stawka składki zdrowotnej wynosi 9% i jest liczona na podstawie dochodu.

Dodatkowo w przypadku podatku liniowego oraz zasad ogólnych jeżeli np. w danym miesiącu osiągniesz stratę, wysokość składki zdrowotnej nie może być niższa niż 9% minimalnego wynagrodzenia, o czym wspominaliśmy w artykule „umowa o pracę i jednoosobowa działalność gospodarcza – jak to połączyć?”.

W przypadku minimalnej składki zdrowotnej w celu uproszczenia dla całego roku składkowego za miesiące od lutego 2023 do stycznia 2024 składka zdrowotna nie będzie zmieniała się dwa razy w roku w związku ze wzrostem w połowie roku minimalnego wynagrodzenia.

ZUS preferencyjny

Jeżeli przysługuje Ci ZUS preferencyjny – płacisz składkę zdrowotną zależną od wybranej formy opodatkowania oraz niższe składki na ubezpieczenia społeczne.

Podstawą składek na ubezpieczenia społeczne jest 30% minimalnego wynagrodzenia. Korzystając z ZUS preferencyjnego, wysokość składek społecznych będzie zmieniała się dwa razy w roku.

Pełny ZUS

W przypadku pełnego ZUS płacisz składkę zdrowotną, której wysokość zależy od wybranej formy opodatkowania oraz składki na ubezpieczenia społeczne i FP od podstawy co najmniej 60% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto.

Zatem składki na ubezpieczenie społeczne w przypadku pełnego ZUS nie będą zmieniły się dwa razy w roku jak w przypadku ZUS preferencyjnego.

W poniższej tabeli ujmiemy wszystkie powyżej omówione zmiany.

W przypadku ryczałtu, miesięczna pełna składka ZUS do opłaty w 2023 roku będzie kształtowała się następująco:

Najem prywatny

Od 2023 roku przychody z tytułu najmu prywatnego, który nie jest związany z działalnością gospodarczą będą mogły być opodatkowane jedynie w formie ryczałtu. Przychody z najmu do kwoty 100 000 zł będą opodatkowane według 8,5% stawki ryczałtu, natomiast nadwyżka ponad tą kwotę według 12,5% stawki ryczałtu.

Ryczałt od najmu prywatnego i działalności gospodarczej

W przypadku, gdy od 2023 będziesz rozliczał najem prywatny ryczałtem, również będziesz mógł w ramach działalności gospodarczej wybrać ryczałt jako formę opodatkowania. Przychody z obu tych tytułów zostaną wykazane w jednym zeznaniu rocznym PIT-28.

Zeznanie podatkowe za 2022 rok

Termin złożenia zeznania rocznego, w przypadku zasad ogólnych i podatku liniowego pozostaje niezmienny – zeznanie roczne za 2022 rok należy złożyć do 2 maja 2023 roku.

Zmiany podatkowe ujednoliciły termin składania zeznań podatkowy, zatem w przypadku ryczałtu zeznanie roczne za 2022 rok będziesz mógł złożyć do 2 maja 2023 roku, natomiast w dalszym ciągu termin zapłaty zaliczki za grudzień to 28 luty 2023 roku.

W przypadku ryczałtu dopiero zaliczki za grudzień od 2023 będą musiały być regulowane do 20. stycznia tak jak to ma miejsce obecnie w przypadku zasad ogólnych i podatku liniowym.

Do tej pory, składając zeznanie roczne miałeś możliwość przekazania 1% podatku należnego urzędowi na rzecz wybranej organizacji pożytku publicznego. Od deklaracji PIT składanych za 2022 rok, będzie miał możliwość przekazania 1,5% podatku należnego urzędowi na wybraną OPP.

Podsumowanie najważniejszych zmian podatkowych w 2023 roku

W artykule, staraliśmy się ująć jedne z najważniejszych zmian podatkowych od 2023 roku. Jeżeli zastanawiasz się, czy założenie działalności będzie dla Ciebie korzystnym rozwiązaniem umów się do nas na bezpłatną konsultację z naszymi doradcami.