Na przestrzeni ostatnich lat prawo w naszym kraju bardzo dynamicznie się zmienia, a to ma wpływ na nasze zarobki, dlatego warto być na bieżąco z najważniejszymi informacjami. W tym artykule, wyjaśnimy w przejrzysty sposób najważniejsze kwestie dotyczące zmian podatkowych od 2023 roku, które pewnie dotyczą właśnie Ciebie.
Ten tekst przeczytasz w 5 minut. Chciałbyś poruszyć ten lub inny temat z jednym z naszych ekspertów? Umów się na bezpłatną konsultację lub napisz do nas!
Minimalne wynagrodzenie 2023
Pracując na etacie, początek roku może kojarzyć Ci się z podwyżką płacy minimalnej. Od 2023 roku nie tylko na początku roku zwiększeniu będzie podlegało minimalne wynagrodzenie, ale także od 1 lipca. Zatem minimalne wynagrodzenie będzie wzrastało dwa razy w roku!
Jeżeli jesteś np. zleceniobiorcą, pewnie interesuje Cię jak wygląda ta kwestia w przypadku stawki godzinowej. Również w tym przypadku, będzie ona wzrastała dwa razy w roku.
W poniższej tabeli, znajdziesz zestawienie minimalnych stawek aktualnych na 2023 rok.
Kwota wolna od podatku w 2023 roku
Zastanawiasz się ile wynosi kwota wolna od podatku w 2023 roku. Czy uległa ona zmianie? Nie, od nowego roku obowiązywać będzie ta sama kwota. Wynosząca 30 000 złotych.
złotych wynosi kwota wolna od podatku w 2023 roku
Składka ZUS przedsiębiorcy
Jeżeli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, potrzebujesz wiedzieć, że zmiany podatkowe od 2023 roku w zakresie płacy minimalnej, również wpłyną na wysokość składki ZUS z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.
Poniżej zamieszczamy opisy zmian uwzględniające to, czy korzystasz z ulgi na start, ZUS preferencyjnego czy też pełnego ZUS oraz jaką wybrałeś formę opodatkowania.
Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na temat tego kiedy możesz skorzystać z ulgi na start i ZUS preferencyjnego zajrzyj do naszego artykułu o działalności nierejestrowanej i preferencyjnym ZUS .
Ulga na start
Korzystając z ulgi na start, płacisz jedynie składkę zdrowotną.
W przypadku ryczałtowców, składka ta jest liczona na podstawie przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw w IV kwartale roku poprzedniego.
W 2023 roku miesięczna składka zdrowotna kształtuje się następująco:
- przy przychodach rocznych do 60 tys. zł – 376,16 zł
- przy przychodach rocznych od 60 tys. zł do 300 tys. zł – 626,93 zł
- przy przychodach rocznych ponad 300 tys. zł – 1128,48 zł
Korzystając z podatku liniowego wysokość składki zależy od osiągniętego dochodu i wynosi 4,9% kwoty dochodu.
Wybierając skalę podatkową stawka składki zdrowotnej wynosi 9% i jest liczona na podstawie dochodu.
Dodatkowo w przypadku podatku liniowego oraz zasad ogólnych jeżeli np. w danym miesiącu osiągniesz stratę, wysokość składki zdrowotnej nie może być niższa niż 9% minimalnego wynagrodzenia, o czym wspominaliśmy w artykule „umowa o pracę i jednoosobowa działalność gospodarcza – jak to połączyć?”.
W przypadku minimalnej składki zdrowotnej w celu uproszczenia dla całego roku składkowego za miesiące od lutego 2023 do stycznia 2024 składka zdrowotna nie będzie zmieniała się dwa razy w roku w związku ze wzrostem w połowie roku minimalnego wynagrodzenia.
ZUS preferencyjny
Jeżeli przysługuje Ci ZUS preferencyjny – płacisz składkę zdrowotną zależną od wybranej formy opodatkowania oraz niższe składki na ubezpieczenia społeczne.
Podstawą składek na ubezpieczenia społeczne jest 30% minimalnego wynagrodzenia. Korzystając z ZUS preferencyjnego, wysokość składek społecznych będzie zmieniała się dwa razy w roku.
Pełny ZUS
W przypadku pełnego ZUS płacisz składkę zdrowotną, której wysokość zależy od wybranej formy opodatkowania oraz składki na ubezpieczenia społeczne i FP od podstawy co najmniej 60% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto.
Zatem składki na ubezpieczenie społeczne w przypadku pełnego ZUS nie będą zmieniły się dwa razy w roku jak w przypadku ZUS preferencyjnego.
W poniższej tabeli ujmiemy wszystkie powyżej omówione zmiany.
W przypadku ryczałtu, miesięczna pełna składka ZUS do opłaty w 2023 roku będzie kształtowała się następująco:
Najem prywatny
Od 2023 roku przychody z tytułu najmu prywatnego, który nie jest związany z działalnością gospodarczą będą mogły być opodatkowane jedynie w formie ryczałtu. Przychody z najmu do kwoty 100 000 zł będą opodatkowane według 8,5% stawki ryczałtu, natomiast nadwyżka ponad tą kwotę według 12,5% stawki ryczałtu.
Przykład:
Prywatnie wynajmujesz mieszkanie i otrzymujesz czynsz z tytułu najmu
w wysokości 200 000 zł rocznie. Podatek będzie wyglądał następująco:
8,5% * 100 000 zł = 8 500 zł
12,5% * 100 000 zł = 12 500 zł
Łącznie zapłacisz za cały rok: 21 000 zł
Ryczałt od najmu prywatnego i działalności gospodarczej
W przypadku, gdy od 2023 będziesz rozliczał najem prywatny ryczałtem, również będziesz mógł w ramach działalności gospodarczej wybrać ryczałt jako formę opodatkowania. Przychody z obu tych tytułów zostaną wykazane w jednym zeznaniu rocznym PIT-28.
Zeznanie podatkowe za 2022 rok
Termin złożenia zeznania rocznego, w przypadku zasad ogólnych i podatku liniowego pozostaje niezmienny – zeznanie roczne za 2022 rok należy złożyć do 2 maja 2023 roku.
Zmiany podatkowe ujednoliciły termin składania zeznań podatkowy, zatem w przypadku ryczałtu zeznanie roczne za 2022 rok będziesz mógł złożyć do 2 maja 2023 roku, natomiast w dalszym ciągu termin zapłaty zaliczki za grudzień to 28 luty 2023 roku.
W przypadku ryczałtu dopiero zaliczki za grudzień od 2023 będą musiały być regulowane do 20. stycznia tak jak to ma miejsce obecnie w przypadku zasad ogólnych i podatku liniowym.
Do tej pory, składając zeznanie roczne miałeś możliwość przekazania 1% podatku należnego urzędowi na rzecz wybranej organizacji pożytku publicznego. Od deklaracji PIT składanych za 2022 rok, będzie miał możliwość przekazania 1,5% podatku należnego urzędowi na wybraną OPP.
Podsumowanie najważniejszych zmian podatkowych w 2023 roku
W artykule, staraliśmy się ująć jedne z najważniejszych zmian podatkowych od 2023 roku. Jeżeli zastanawiasz się, czy założenie działalności będzie dla Ciebie korzystnym rozwiązaniem umów się do nas na bezpłatną konsultację z naszymi doradcami.
Masz inne pytania?
Możesz skorzystać z bezpłatnej konsultacji z naszymi specjalistami.
Kliknij przycisk poniżej, by wybrać dogodny termin, w którym oddzwonimy do Ciebie!
Masz pytania? Napisz do nas!
Biuro Rachunkowe - SOVA Księgowość
Wyślij E-mail
Formularz kontaktowy
Znajdź nas pod adresem
aleja "Solidarności" 68, 00-240 Warszawa