Na przestrzeni ostatnich lat prawo w naszym kraju bardzo dynamicznie się zmienia, a to ma wpływ na nasze zarobki, dlatego warto być na bieżąco z najważniejszymi informacjami. W tym artykule, wyjaśnimy w przejrzysty sposób najważniejsze kwestie dotyczące zmian podatkowych od 2023 roku, które pewnie dotyczą właśnie Ciebie.

Ten tekst przeczytasz w 5 minut. Chciałbyś poruszyć ten lub inny temat z jednym z naszych ekspertów? Umów się na bezpłatną konsultację lub napisz do nas!

Minimalne wynagrodzenie 2023

Pracując na etacie, początek roku może kojarzyć Ci się z podwyżką płacy minimalnej. Od 2023 roku nie tylko na początku roku zwiększeniu będzie podlegało minimalne wynagrodzenie, ale także od 1 lipca. Zatem minimalne wynagrodzenie będzie wzrastało dwa razy w roku!

Jeżeli jesteś np. zleceniobiorcą, pewnie interesuje Cię jak wygląda ta kwestia w przypadku stawki godzinowej. Również w tym przypadku, będzie ona wzrastała dwa razy w roku.

W poniższej tabeli, znajdziesz zestawienie minimalnych stawek aktualnych na 2023 rok.

Ile wynosi minimalne wynagrodzenie w 2023 roku

Kwota wolna od podatku w 2023 roku

Zastanawiasz się ile wynosi kwota wolna od podatku w 2023 roku. Czy uległa ona zmianie? Nie, od nowego roku obowiązywać będzie ta sama kwota. Wynosząca 30 000 złotych.

złotych wynosi kwota wolna od podatku w 2023 roku

Składka ZUS przedsiębiorcy

Jeżeli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, potrzebujesz wiedzieć, że zmiany podatkowe od 2023 roku w zakresie płacy minimalnej, również wpłyną na wysokość składki ZUS z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.

Poniżej zamieszczamy opisy zmian uwzględniające to, czy korzystasz z ulgi na start, ZUS preferencyjnego czy też pełnego ZUS oraz jaką wybrałeś formę opodatkowania.

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na temat tego kiedy możesz skorzystać z ulgi na start i ZUS preferencyjnego zajrzyj do naszego artykułu o działalności nierejestrowanej i preferencyjnym ZUS .

Ulga na start

Korzystając z ulgi na start, płacisz jedynie składkę zdrowotną.

W przypadku ryczałtowców, składka ta jest liczona na podstawie przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw w IV kwartale roku poprzedniego.

W 2023 roku miesięczna składka zdrowotna kształtuje się następująco:

  • przy przychodach rocznych do 60 tys. zł – 376,16 zł
  • przy przychodach rocznych od 60 tys. zł do 300 tys. zł – 626,93 zł
  • przy przychodach rocznych ponad 300 tys. zł – 1128,48 zł

Korzystając z podatku liniowego wysokość składki zależy od osiągniętego dochodu i wynosi 4,9% kwoty dochodu.

Wybierając skalę podatkową stawka składki zdrowotnej wynosi 9% i jest liczona na podstawie dochodu.

Dodatkowo w przypadku podatku liniowego oraz zasad ogólnych jeżeli np. w danym miesiącu osiągniesz stratę, wysokość składki zdrowotnej nie może być niższa niż 9% minimalnego wynagrodzenia, o czym wspominaliśmy w artykule umowa o pracę i jednoosobowa działalność gospodarcza – jak to połączyć?”.

Skoro dwa razy w roku od 2023 roku, będzie wzrastało minimalne wynagrodzenie – dwa razy w roku będzie wzrastała minimalna składka na ubezpieczenie zdrowotne w przypadku gdy wybierzesz skalę podatkową bądź podatek liniowy.

ZUS preferencyjny

Jeżeli przysługuje Ci ZUS preferencyjny – płacisz składkę zdrowotną zależną od wybranej formy opodatkowania oraz niższe składki na ubezpieczenia społeczne.

Podstawą składek na ubezpieczenia społeczne jest 30% minimalnego wynagrodzenia. Również korzystając z ZUS preferencyjnego, wysokość składek społecznych będzie zmieniała się dwa razy w roku.

Pełny ZUS

W przypadku pełnego ZUS płacisz składkę zdrowotną, której wysokość zależy od wybranej formy opodatkowania oraz składki na ubezpieczenia społeczne i FP od podstawy co najmniej 60% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto.

Zatem składki na ubezpieczenie społeczne w przypadku pełnego ZUS nie będą zmieniły się dwa razy w roku jak w przypadku ZUS preferencyjnego.

W poniższej tabeli ujmiemy wszystkie powyżej omówione zmiany.

Składki społeczne w 2023 roku
Składka zdrowotna w 2023 roku

W przypadku ryczałtu, miesięczna pełna składka ZUS do opłaty w 2023 roku będzie kształtowała się następująco:

Miesięczna Składka Społeczna w 2023 Roku Dla Ryczałtu

Najem prywatny

Od 2023 roku przychody z tytułu najmu prywatnego, który nie jest związany z działalnością gospodarczą będą mogły być opodatkowane jedynie w formie ryczałtu. Przychody z najmu do kwoty 100 000 zł będą opodatkowane według 8,5% stawki ryczałtu, natomiast nadwyżka ponad tą kwotę według 12,5% stawki ryczałtu.

Przykład:

Prywatnie wynajmujesz mieszkanie i otrzymujesz czynsz z tytułu najmu
w wysokości 200 000 zł rocznie. Podatek będzie wyglądał następująco:

8,5% * 100 000 zł = 8 500 zł
12,5% * 100 000 zł = 12 500 zł

Łącznie zapłacisz za cały rok: 21 000 zł

Ryczałt od najmu prywatnego i działalności gospodarczej

W przypadku, gdy od 2023 będziesz rozliczał najem prywatny ryczałtem, również będziesz mógł w ramach działalności gospodarczej wybrać ryczałt jako formę opodatkowania. Przychody z obu tych tytułów zostaną wykazane w jednym zeznaniu rocznym PIT-28.

Zeznanie podatkowe za 2022 rok

Termin złożenia zeznania rocznego, w przypadku zasad ogólnych i podatku liniowego pozostaje niezmienny – zeznanie roczne za 2022 rok należy złożyć do 2 maja 2023 roku.

Zmiany podatkowe ujednoliciły termin składania zeznań podatkowy, zatem w przypadku ryczałtu zeznanie roczne za 2022 rok będziesz mógł złożyć do 2 maja 2023 roku, natomiast w dalszym ciągu termin zapłaty zaliczki za grudzień to 28 luty 2023 roku.

W przypadku ryczałtu dopiero zaliczki za grudzień od 2023 będą musiały być regulowane do 20. stycznia tak jak to ma miejsce obecnie w przypadku zasad ogólnych i podatku liniowym.

Do tej pory, składając zeznanie roczne miałeś możliwość przekazania 1% podatku należnego urzędowi na rzecz wybranej organizacji pożytku publicznego. Od deklaracji PIT składanych za 2022 rok, będzie miał możliwość przekazania 1,5% podatku należnego urzędowi na wybraną OPP.

Podsumowanie najważniejszych zmian podatkowych w 2023 roku

W artykule, staraliśmy się ująć jedne z najważniejszych zmian podatkowych od 2023 roku. Jeżeli zastanawiasz się, czy założenie działalności będzie dla Ciebie korzystnym rozwiązaniem umów się do nas na bezpłatną konsultację z naszymi doradcami.

Masz inne pytania?

Możesz skorzystać z bezpłatnej konsultacji z naszymi specjalistami.

Kliknij przycisk poniżej, by wybrać dogodny termin, w którym oddzwonimy do Ciebie!

Napisz do nas!

Polityka Prywatności

5/5 - (31 votes)
Polityka Prywatności i Plików Cookies Ta strona korzysta z plików cookies. Korzystając z tej strony akceptujesz używanie cookies, zgodnie z Twoimi ustawieniami przeglądarki internetowej.
Zgoda