W tym artykule znajdziesz 10 kluczowych zmian na 2026 rok. Zapoznaj się z nimi wszystkimi lub wybierz ze spisu te treści, które najbardziej dotyczą Twojego biznesu. Ta wiedza pozwoli Ci się skutecznie przygotować na nowy rok i odpowiedzieć sobie na pytanie, jakie zmiany podatkowe od stycznia 2026 będą dla Ciebie najważniejsze.
1. Obowiązkowy Krajowy System e-Faktur (KSeF)
Pierwszą z kluczowych zmian podatkowych w 2026 r. jest obowiązkowy KSeF. Oznacza to wielką zmianę w zakresie rozliczeń i kontroli dokumentów dla polskich firm. Od tego czasu każda faktura, którą wystawisz i odbierzesz, będzie musiała przejść przez państwowy system elektroniczny. Dla Ciebie, jako przedsiębiorcy, oznacza to koniec z papierowymi fakturami. Musisz jednak zadbać o wdrożenie odpowiednich narzędzi informatycznych w swojej firmie.
Warto dodać, że obowiązek korzystania z KSeF nie obejmuje faktur wystawianych w transakcjach zagranicznych. Dopóki nie zostanie wdrożony unijny system e-fakturowania, takie dokumenty pozostaną poza krajowym KSeF.
Pamiętaj, że:
Klienci SOVA Księgowość mogą spać spokojnie. W ramach współpracy otrzymujesz dostęp do oprogramowania, które w pełni automatyzuje wystawianie i otrzymywanie faktur w KSeF. Gwarantujemy Ci sprawne i bezbłędne działanie w nowym systemie, bez konieczności ręcznych integracji czy logowania do platformy Ministerstwa Finansów. Bierzemy ten obowiązek na siebie.
2. Wzrost wysokości minimalnego wynagrodzenia
Zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 11 września 2025 r. w sprawie wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę oraz wysokości minimalnej stawki godzinowej w 2026 r. od nowego roku ulegnie zmianie minimalne wynagrodzenie. Oficjalne minimalne wynagrodzenie w 2026 roku za pracę wyniesie 4806 zł, a minimalna stawka godzinowa została ustalona w wysokości 31,40 zł. Z Twojej perspektywy, wyższe minimalne wynagrodzenie wpływa bezpośrednio na wysokość podstawy naliczania ZUS, co przekłada się na wzrost kosztów zatrudnienia nie tylko przy umowach o pracę, lecz także umowach zlecenia
3. Zmiana wysokości składek społecznych ZUS
Rząd przyjął projekt budżetu na kolejny rok, w którym prognozowane przeciętne wynagrodzenie ustalono na poziomie 9420 zł. To ważna informacja dla Ciebie, ponieważ od tej kwoty zależą Twoje składki ZUS w 2026 r. Wzrost przeciętnego wynagrodzenia automatycznie oznacza wyższe podstawy wymiaru składek, a więc i większe obciążenia. Szczegóły dotyczące składek ZUS na 2026 zestawiliśmy w poniższej tabeli:
Planowane są także zmiany w zakresie składki zdrowotnej dla ryczałtowców. Obecnie obowiązują progi składki do 60 000 zł, do 300 000 zł i powyżej 300 000 zł, od których uzależniona jest składka zdrowotna na ryczałcie. Gdy tylko pojawią się ostateczne regulacje w tym zakresie, możesz być pewien, że niezwłocznie przeanalizujemy je w naszych artykułach na blogu.
4. Podniesienie limitu zwolnienia z VAT
Od nowego roku limit zwolnienia z VAT w 2026 zostanie podniesiony aż do 240 000 zł przychodów rocznie. Ta zmiana oznacza, że jeszcze więcej małych firm (w tym być może Twoja) nie będzie musiało rejestrować się jako czynni podatnicy VAT. Jest to rozwiązanie korzystne szczególnie dla przedsiębiorców rozpoczynających działalność i tych, którzy świadczą usługi na rzecz konsumentów. Warto jednak, abyś bieżąco monitorował ten limit zwolnienia z VAT. Po jego przekroczeniu obowiązek rejestracji pojawia się automatycznie, a niedopełnienie formalności grozi sankcjami skarbowymi.
5. Niższy limit amortyzacji samochodów osobowych
To kolejne zmiany podatkowe w 2026 r., które realnie wpłyną na koszty w firmie. Od nowego roku przewidziano zmianę limitu amortyzacji samochodów osobowych. Tę zmianę odczujesz najmocniej, jeśli wykorzystujesz w działalności samochody spalinowe i hybrydowe. Co ulegnie zmianie?
- Od stycznia odpisy amortyzacyjne dla większości pojazdów będą możliwe jedynie do kwoty 100 000 zł (zamiast dotychczasowych 150 000 zł).
- Wyższe limity (do 225 000 zł) zostają dla samochodów elektrycznych oraz do 150 000 zł dla aut o emisji CO₂ poniżej 50g/km.
Zmiana ta wpłynie na strukturę kosztów w Twojej firmie. Dla leasingobiorców i właścicieli starszych pojazdów istotne jest szybkie przeanalizowanie opłacalności wymiany samochodu i rozliczenia dotychczasowych kosztów.
6. KPiR wyłącznie w formie elektronicznej
Kolejne ważne zmiany podatkowe dotyczą sposobu prowadzenia ewidencji. Od 2026 roku księgę przychodów i rozchodów (KPiR) będziesz mógł prowadzić wyłącznie w formie elektronicznej. Wymusza to na Tobie wdrożenie odpowiedniego oprogramowania oraz ewentualne przeszkolenie zespołu w nowym systemie obsługi. Elektroniczna KPiR oznacza szybszy dostęp do danych, łatwiejsze korekty oraz lepszą kontrolę rozliczeń przez organy skarbowe. Warto też podkreślić, że ze strony technicznej kluczowego znaczenia nabiera teraz rola backupu danych i cyberbezpieczeństwa. Utrata cyfrowej księgowości to scenariusz, na który nie możesz sobie pozwolić.
Pamiętaj, że:
Najbezpieczniejszym rozwiązaniem jest powierzenie prowadzenia KPiR profesjonalnemu biuru rachunkowemu, które dysponuje odpowiednimi narzędziami, wiedzą i procedurami bezpieczeństwa. Dzięki temu unikniesz błędów, zyskasz pewność zgodności z przepisami i skupisz się na rozwoju swojego biznesu. Poznaj naszą ofertę i sprawdź, jak możemy Cię odciążyć!
7. Zmiana limitu przy działalności nierejestrowanej
Zmianie ulegają także zasady prowadzenia działalności nierejestrowanej w Polsce. Limit przychodu zostanie ustalony kwartalnie i wyniesie 225% minimalnego wynagrodzenia, co przy spodziewanej wysokości pensji minimalnej, oznacza ponad 10 800 zł na kwartał. Dzięki temu osoby rozpoczynające drobną działalność mogą działać bez rejestracji firmy i pełnych obowiązków księgowych. Bardzo ważne jest jednak monitorowanie przychodów, bo przekroczenie limitu wiąże się z koniecznością rejestracji działalności i wejściem w pełny system rozliczeń podatkowych i składkowych.
8. Obowiązkowe JPK dla mikroprzedsiębiorstw
Od 1 stycznia 2026 r. firmy będą musiały prowadzić swoje księgi i ewidencje wyłącznie w formie elektronicznej i przesyłać je w postaci ustrukturyzowanych plików JPK_PKPIR (dla podatkowej księgi przychodów i rozchodów), JPK_EWP (dla ewidencji przychodów) oraz JPK_ST (dla ewidencji środków trwałych). Nowe pliki JPK będzie się przekazywać raz w roku. JPK_PKPIR, JPK_EWP i JPK_ST będą zatem przesyłane po raz pierwszy w 2027 roku za 2026 rok.
Zmiana w pierwszej kolejności obejmie czynnych podatników VAT, którzy już dziś składają pliki JPK_V7. W kolejnych latach obowiązek zostanie rozszerzony także na pozostałych przedsiębiorców.
Zmiana ta dla przedsiębiorców oznacza to konieczność dostosowania systemów księgowych oraz upewnienia się, że używane oprogramowanie będzie zgodne z nowymi strukturami.
Pamiętaj, że:
Najlepszym rozwiązaniem jest nawiązanie współpracy z biurem rachunkowym, które przejmie obowiązki związane z przygotowaniem i wysyłką plików oraz odpowiedzialność za poprawność rozliczeń. Dzięki temu zyskasz spokój, oszczędność czasu i pewność, że Twoja firma działa zgodnie z przepisami. Poznaj naszą ofertę i sprawdź, jak możemy Ci pomóc!
9. Zmiany w odliczeniu składki zdrowotnej
Planowane są korekty w zakresie możliwości odliczenia składki zdrowotnej od dochodów. Na stan bieżący (listopad 2025) po wecie Prezydenta do ustawy, składka zdrowotna w 2026 roku będzie obliczana według obecnych reguł.
W 2026 roku mogą się pojawić nowe limity, a także ograniczenia dla przedsiębiorców, jednak ostateczne zasady powinny być publikowane z odpowiednim wyprzedzeniem przez Ministerstwo Finansów i ZUS. O ewentualnych zmianach niezwłocznie poinformujemy na naszym blogu. Warto jednak śledzić aktualności, bo każda zmiana wpływa na realne koszty prowadzenia firmy i planowanie podatkowe na kolejny rok.
10. Ryczałt 17% dla transakcji powiązanych
Projekt zmian podatkowych w 2026 roku obejmuje również stawki ryczałtu. Zakłada się wprowadzenie jednolitej stawki ryczałtu w wysokości 17% za wszelkie usługi świadczone na rzecz podmiotów powiązanych. Oznaczałoby to, że prowadząc firmę i wykonując usługi dla własnej spółki, wspólników, członków rodziny czy podmiotów kapitałowo powiązanych, musisz rozliczyć się według wyższej stawki niż dotychczas (zastępując np. stawkę 8,5%).
Zmiana ta miałaby istotne znaczenie dla planowania optymalizacji podatkowej. Przedsiębiorcy korzystający z tego rozwiązania powinni dokładnie przeanalizować powiązania w strukturze swojej firmy oraz ocenić wpływ zmiany na kwestie podatkowe. Warto zaplanować te działania we współpracy z doradcą podatkowym. Gdy zmiany wejdą w życie, zaktualizujemy nasz artykuł.
Zmiany od 2026 roku – zestawienie
Nowelizacja prawa od 2026 roku wpłynie na wiele obszarów prowadzenia firmy w Polsce. Te zmiany podatkowe obejmą między innymi wysokość składek ZUS, zasady rozliczeń, limity VAT, amortyzację czy sposób prowadzenia księgowości. Warto przygotować się już dziś! Najważniejsze zmiany zebraliśmy w przejrzystej grafice
Darmowa konsultacja księgowa
Umów się na bezpłatną konsultację w SOVA Księgowość, a w trakcie rozmowy wspólnie przeanalizujemy Twoją sprawę. Jeżeli będziesz zainteresowany, to po rozmowie przygotujemy spersonalizowaną ofertę rejestracji i obsługi Twojej firmy w Polsce!
Termin indywidualnej konsultacji możesz ustalić przez nasz kalendarz online lub w trakcie rozmowy z naszym pracownikiem.
Podsumowanie
Jak widzisz, zmiany podatkowe w 2026. stawiają przed Tobą nowe liczne wyzwania, ale również oferują szanse na usprawnienie rozliczeń i lepsze zarządzanie firmą. Świadome przygotowanie się na nowe przepisy podatkowe oraz rozważenie skorzystania z profesjonalnych usług księgowych pozwolą uniknąć niepotrzebnych problemów. Dobrze przeprowadzona adaptacja do nowych przepisów to gwarancja stabilności i sukcesu Twojego biznesu.
Jeśli chcesz mieć pewność, że prawidłowo stosujesz wszystkie dostępne ulgi i maksymalizujesz swoje oszczędności, warto skorzystać z profesjonalnego wsparcia.
Masz pytania? Napisz do nas!
Biuro Rachunkowe
SOVA Księgowość
Wyślij E-mail
Formularz kontaktowy